Нужно ли платить налоги на наследство по закону?

Наследство, передаваемое по завещанию и без документа (по закону), может различаться. Передаются денежные средства, автомобили и недвижимость. Также выплата налога будет зависеть от категории, к которой относится гражданин, получивший наследство.

Общая инофрмация

В 2005 году принят закон, согласно которому налог был отменен. На его замену пришла государственная пошлина, но лишь для определенных категорий граждан в исключительных ситуациях. Ранее налог высчитывался в зависимости от степени родства.

Это же определяло и очередность вступления в наследство, что требуется при отсутствии завещания. Теперь же все родственники уравнены в своих правах, что позволило отказаться от очередности, имущество будет делиться между всеми наследниками.

Исключения

Остались в законодательстве исключения, при которых все равно обязательно выплачивать налог за получение наследство. Правило действует в том случае, если лицо получает следующий доход:

1. За авторство любого литературного произведения.
2. За изобретение или создание промышленного образца.
3. За авторство предмета искусства.
4. Авторство научного труда.

Данные части наследства будут являться налогооблагаемые. Каждый наследник, получивший долю от наследства, заработанного данными способами, обязан выплатить 13% от полученной суммы в качестве НДФЛ.

Если же рассматривается дело о наследстве в размере более 850 000 рублей, на что право возникло до подписания ФЗ №78, то вопрос регулируется в соответствии с законами, которые действовали ранее.

То есть выплачивается наследство после вычитания 13% от  общей суммы в виде налога.

Но эти исключения не применяются к:

• военнослужащим;
• участникам и инвалидам ВОВ;
• героям Российской Федерации;
• героям Советского Союза;
• имеющим инвалидность первой или второй группы;
• инвалидам с детства;
• награжденным орденом Славы трех степеней.

Эти категории граждан не должны выплачивать налоги даже в вышеописанных случаях.

Когда платится?

Налог при продаже недвижимости взимается только в том случае, если гражданин является владельцем имущества более определенного срока. До 2016 года этот срок был равен трем годам, но позже вышел законопроект, который был утвержден и период увеличился до пяти лет. Но в ряде случаев сохранился трехлетний безналоговый период, если права на недвижимость переданы:

1. До начала 2016 года.
2. Вследствие передачи недвижимости по наследству, договору дарения, содержания.

Началом даты права на имущества считается момент смерти предыдущего владельца. По истечению трех лет с момента получения законного права на недвижимость, гражданин должен выплатить налог, размер равен 13%. Налоговая декларация передается в органы до 30 апреля. Оплата производится до 15 июля. При невыполнении все требований, на владельца будут наложены ряд штрафных санкций.

Госпошлина

Несмотря на то, что налог был заменен на госпошлину, каждый наследник обязан выплатить средства.

Если же этого не будет сделано, он не сможет получить свидетельство, которое подтвердит полноценный переход документации и прав новому владельцу имущества.

Выплата производится в момент передачи свидетельства. Не все лица должны выплачивать госпошлину.

На размер выплаты напрямую влияет родство, что указано в статье №333.24 НК РФ. Если наследник является ребенком (родным или усыновленным), супругом, родителем, сестрой или братом умершего, то размер выплаты составит 0,3% от ценности имущества, но не более 100 тысяч рублей.

Если же наследник не относится к вышеописанной группе лиц, то размер пошлины составляет 0,6% от общей ценности имущества, но не более миллиона рублей.

Полное освобождение от выплаты государственной пошлины получают:

• герой Российской Федерации;
• герой Советского Союза;
• кавалер ордена Славы (только полное звание);
• участники и инвалиды ВОВ.

Также от выплаты пошлины наследники освобождаются в том случае, если под передаваемым имуществом подразумевается жилое помещение (в том числе участок с домом), в котором наследник проживал до и после момента смерти первого владельца.

Заключение

Налог на наследство встречается намного реже, чем раньше из-за изменения регулирующих законодательных актов. Но сам факт необходимости выплаты налога в определенных случаях остается неизменным. Если же наследник, получивший имущество без завещания решит обойти налоги незаконным способом, то он будет заказан в виде начисления штрафов и применения санкций иной формы.